Доход и момент перехода
- Сверяем доходы по правилам УСН за 2025 год.
- Контролируем накопительный итог 2026 года и месяц превышения 20 млн рублей.
- Отделяем доход для порога НДС от банковского оборота и поступлений, которые учитываются иначе.
УСН и НДС
НДС при УСН в 2026 году: порог 20 млн и выбор ставки
Сверим доходы за 2025 и 2026 годы, операции и договоры. Определим месяц возникновения обязанности, сравним общие и специальные ставки и составим список изменений в учёте и документах.
Стоимость услуги
от 3 000 ₽
Точный состав и стоимость согласуем до начала работ.
Рейтинг в Яндексе: 4,7 · 49 отзывов
УСН и НДС
Порог определяет обязанность, но не выбирает ставку за бизнес
В 2026 году освобождение от НДС для бизнеса на УСН связано с доходом 20 млн рублей. Если доход за 2025 год превысил этот порог, обязанности возникают с начала 2026 года; если порог превышен уже в течение 2026 года, отсчёт начинается с первого числа следующего месяца.
После возникновения обязанности нужно выбрать модель: общие ставки 22%, 10% или 0% с возможностью вычетов либо специальные ставки 5% и 7% без вычетов входного НДС. Решение зависит от закупок, контрагентов, договорных цен, маржинальности и качества первичных документов.
Первичный разбор стоит от 3 000 ₽. Для полноценной настройки учёта объём работы определяем после анализа операций и выбранной ставки.
Практический разбор
Что проверяем до первого документа с НДС
Сначала определяем обязанность и экономику ставки, затем перестраиваем договоры, первичку и регистры.
Операции и льготы
- Классифицируем облагаемые, освобождённые и не являющиеся объектом операции.
- Проверяем экспорт, авансы, возвраты и посреднические договоры, если они есть.
- Выявляем случаи, когда одного порога недостаточно для ответа по конкретной сделке.
Ставка и вычеты
- Моделируем общие ставки с входными вычетами.
- Сравниваем специальные 5% и 7%, при которых входной НДС к вычету не принимается.
- Оцениваем влияние на цену, маржу и отношения с покупателями-плательщиками НДС.
Учёт и документы
- Проверяем договоры и формулировки цены с учётом НДС.
- Настраиваем счета-фактуры, книги покупок и продаж и контроль первичных документов.
- Планируем декларацию, платёжный календарь и сверку с ЕНС.
Как проходит работа
От исходных данных к контрольному результату
Последовательность по теме «Проверка НДС при УСН в 2026 году» фиксируем заранее, чтобы документы, сроки и ответственные действия не расходились.
Собираем доходы, договоры, закупки и перечень операций.
Определяем наличие обязанности и точную дату её возникновения.
Сравниваем ставки с учётом вычетов, цен и структуры расходов.
Формируем изменения в учёте, документах и календаре отчётности.
Результат и риски
Понятная дата старта, выбранная ставка и готовый учётный маршрут
Решение фиксируем на цифрах и документах, чтобы договоры, первичка, декларация и платежи работали согласованно.
Что получает клиент
Клиент получает проверку порога, расчёт вариантов ставки и список изменений в документах и учёте.
При сложных операциях отдельно отмечаем вопросы, требующие отраслевой или правовой проверки.
Что важно не упустить
- Позднее выявление превышения порога создаёт риск ошибок в цене и первичных документах.
- Специальная ставка без учёта входного НДС может оказаться дороже общей модели с вычетами.
- Неполные счета-фактуры и регистры приводят к расхождениям в декларации и на ЕНС.
FAQ
Частые вопросы
Короткие ответы перед началом работы по теме «Проверка НДС при УСН в 2026 году».
Какой порог действует в 2026 году?
Для освобождения от НДС на УСН применяется порог дохода 20 млн рублей. Доход проверяется по правилам налогового режима, а не по выписке банка.
Когда возникает НДС при превышении порога в 2026 году?
С первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Точную дату определяем по накопительному доходу.
Можно ли выбрать ставку 5%?
Да, если выполнены условия, но при специальных ставках входной НДС к вычету не принимается. Поэтому сначала сравниваем экономику.
Нужно ли менять договоры?
Проверить их необходимо: цена, порядок выделения НДС, авансы и закрывающие документы должны соответствовать выбранной модели.